广东省税务局重大税收违法案件公示

广州市羊城科技实业有限公司， 法定代表人邓新龙、男、身份证:430321********4957，经原广州市地方税务局稽查局检查，发现其在2013年01月01日至2015年12月31日期间，主要存在以下问题：采取偷税手段，不缴或者少缴应纳税款2496.20万元。依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，对其处以追缴税款2496.20万元的行政处理、处以罚款1248.10万元的行政处罚，并依法移送司法机关。

点评：2013年-2015年该企业的偷税行为，2018年11月被查出来，税务局查税“秋后算账”，本案数额巨大，根据《中华人民共和国刑法》第二百零二条规定，数额巨大并逃税超过30%的，3年以上7年以下，追诉期10年。

广东省惠州金源丝绸进出口有限公司，法定代表人巫卫文、男、身份证:442501********4011，经国家税务总局惠州市税务局稽查局检查，发现其在2013年11月01日至2016年12月31日期间，主要存在以下问题：以欺骗手段，骗取国家出口退税款5110.05万元。 依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，对其处以追缴税款5110.05万元的行政处理、处以罚款1767.81万元的行政处罚，并依法移送司法机关。

点评：2018年是国家双打年，打击骗取出口退(免)税和虚开增值税专用发票，根据《中华人民共和国刑法》第二百零四条【骗取出口退税罪、偷税罪】以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。

广州思赞贸易有限公司，法定代表人蒋淑娟、女、居民身份证:431103********1604，经原广东省广州市国家税务局东区稽查局检查，发现其在2016年8月至2016年12月期间，主要存在以下问题: 对外虚开增值税销项发票138份,金额1268万元，税额215.56万元。 依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，对该公司上述违法行为定性为虚开的增值税专用发票，并依法移送司法机关追究其刑事责任。

点评：增值税是国家的命脉，约占国家财政收入的40%，国家把增值税定位国税，金税，现在国家“金税三期”系统就是用互联网手段保证增值税不出问题。触碰增值税的风险堪比“卖白粉”。增值税涉税1万就可以判刑，偷税50万可判刑十年，假设一个企业虚开了300万的发票，按17%的税点，就已经达到50万元了，并且每增加1万增加1个月有期徒刑。

增值税虚开有以下几种情况：1.为他人虚开，2.我让他人为我虚开，3.介绍他人虚开，4.为自己虚开。虚开发票有一个标准：“物流，资金流，信息流”不一致，就会涉嫌虚开发票，很多老板不注意就会犯错。

   如果你涉及以下几种情形，那就要小心了…

（1）短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出。这是想干嘛？是不是准备携款潜逃到国外啊？

（2）资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符。你一个卖日用百货的小公司，动不动就几百万上千万的流水，不是洗钱是干啥？

（3）资金收付流向与企业经营范围明显不符。你做餐饮的，天天收到钢铁公司的大额转账，再往影视娱乐公司转，这合适吗？

（4）相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付。你今天给何总转100万，明天又给他转200万，过了两天他给你转了500万，你说这能不引起别人的注意吗？

（5）长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付。这个公司都废了好久了，前段时间突然复活，而且没什么业务，却有大额转账进入，你是中彩票了？还是参与了啥见不得人的勾当？

（6）存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；或个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付。老用现金交易这肯定会被查的，看过电视剧里贩毒的、走私的吗？都是一箱一箱的现金啊…

（7）频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付。没事儿就去银行开户，各个银行恨不得都有你的户头，一旦有大额交易了又怕查，转了钱赶紧销户，这样不被怀疑才怪…

   各位老板、会计，正常交易要小心转账问题，不是说咱们的户头有多少钱没多少钱，而是现在税局和银行信息同步，有时候银行不一定有兴趣查你，但税局可能很关心贵公司最近的收入与支出呀…

   企业千万不要存在侥幸心理！只要检测出动态数据比对不对，税负率偏低，系统会自动预警。想要节税应采取合法合规途径，而不是走私账逃税漏税！

2019年是税务改革大年，金税三期数据比对升级、国地税合并联合稽查、社保入税、个税改革……让还在设“两套账”的企业无所遁形，也让公对私、私对公之间的账户走款成为税务稽查的重点。

近日，加上“中国CRS”王炸来袭，CRS全球征税，中国企业家将迎来全面“裸奔”时代，以往因为监管缺失和法律漏洞，没有交，甚至没意识到自己要交的企业都将面临着历史性的财税危机。

面对企业财务不规范、糊涂账、核算混乱、流程不清、偷税的后遗症多等诸多历史遗留问题，老板该如何解决这些定时炸弹，彻底清洗原罪进行“自救”？

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